Calculadora IRPF España

Qué hace esta calculadora

Una calculadora IRPF para España con los tramos estatal y autonómicos vigentes a la declaración de Renta 2024 (presentada en 2025). Introduces tus ingresos brutos anuales del trabajo, las retenciones que ya te han practicado, tu tipo de tributación (individual o conjunta) y tu comunidad autónoma de residencia. La herramienta te devuelve una estimación desglosada: base imponible, cuota íntegra estatal, cuota íntegra autonómica, cuota líquida y, lo más importante, la cuota diferencial: si es positiva, sales a pagar; si es negativa, Hacienda te devuelve dinero.

Casos de uso reales

• Asalariado a principio de año: quieres saber si tu tipo de retención actual te llevará a pagar o a devolver en la declaración de junio. Metes ingresos y retenciones esperadas para todo el año, y obtienes una primera estimación.
• Pareja que se plantea tributar conjunta: comparas el resultado individual vs. conjunta con los mismos ingresos, para decidir qué modalidad os conviene antes de presentar.
• Persona que cambia de comunidad autónoma: en tu declaración parcial aplicas la escala de la CCAA de origen; en la otra, la escala de la nueva CCAA. La calculadora te permite ver cómo cambia el resultado.
• Estudiante de máster en fiscalidad: necesitas reproducir manualmente la aplicación de tramos progresivos para una práctica. La tabla desglosada por tramos te permite seguir el cálculo paso a paso.
• Asesor fiscal en primera consulta: usa la herramienta como cribado rápido antes de abrir Renta WEB para validar que las cifras grandes cuadran.

Cómo se usa

1. Reúne tu nómina de diciembre o tu certificado de retenciones anual del empleador.
2. Suma los ingresos brutos totales (incluye pagas extras y complementos).
3. Suma las retenciones practicadas en todas las nóminas.
4. Elige tributación individual o conjunta según tu caso.
5. Selecciona tu comunidad autónoma de residencia fiscal (la del 31 de diciembre).
6. Pulsa Calcular estimación. El desglose aparece debajo.

Por qué esta calculadora

La mayoría de calculadoras IRPF que aparecen en las búsquedas españolas tienen uno o varios de estos problemas: te piden el email para mostrarte el resultado, te venden una hipoteca o un plan de pensiones al terminar, usan una interfaz de los años 2000, tienen tramos desactualizados de 2018, o suben tus datos a un servidor sin avisarte. Esta calculadora no hace nada de eso. Es una herramienta 100% client-side, en español de España, sin registro, con los tramos vigentes y un único objetivo: que tengas una primera estimación fiable antes de pasar a un profesional fiscal o a Renta WEB.

Privacidad: Tus datos se quedan en tu navegador. Y una vez cargada, esta herramienta funciona sin internet.

Cómo funciona esta calculadora IRPF

Esta calculadora aplica el modelo simplificado del IRPF español: parte de los ingresos brutos anuales del trabajo, resta el mínimo personal y familiar del contribuyente (5.550 € en tributación individual, 5.550 € + 1.400 € en conjunta, según la Ley 35/2006), y obtiene la base imponible general. Esa base imponible se grava después con dos escalas progresivas simultáneas: la escala general del Estado (que aporta la mitad del IRPF) y la escala autonómica de la comunidad autónoma elegida (que aporta la otra mitad, con tipos que cada CCAA aprueba en su normativa). La suma de ambas cuotas íntegras es la cuota líquida total. Al restar las retenciones ya practicadas por tu empleador en las nóminas, llegamos a la cuota diferencial: si la cuota líquida supera a las retenciones, sales a pagar; si las retenciones superan a la cuota líquida, Hacienda te devuelve la diferencia.

El algoritmo es matemática pura, determinística y cabe en pocas decenas de líneas de JavaScript comentado. La escala progresiva funciona así: para cada tramo, calculamos la parte de base liquidable que cae dentro de ese tramo y la multiplicamos por el tipo marginal de ese tramo. Por ejemplo, con una base de 24.450 € y la escala estatal, los primeros 12.450 tributan al 19% (2.365,50 €), los siguientes 7.750 tributan al 24% (1.860 €), y los últimos 4.250 tributan al 30% (1.275 €). Total: 5.500,50 € de cuota íntegra estatal. La misma base pasada por la escala autonómica correspondiente generará una cuota íntegra autonómica, y la suma de ambas constituye la cuota líquida total estimada.

Cómo usar la herramienta paso a paso

1. Localiza tus nóminas del año y tu certificado de retenciones. La mayoría de empresas entregan a finales de enero o febrero un certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, donde aparece el total de ingresos brutos y el total de retenciones practicadas en el año natural anterior.
2. Suma los ingresos brutos. Incluye salario base, complementos, pagas extras (la extra de verano y la de Navidad cuentan íntegras), incentivos, comisiones y cualquier retribución en especie valorada (seguro médico, coche de empresa, vivienda, tickets restaurante más allá del límite exento).
3. Suma las retenciones. Es el total descontado en nómina en concepto de IRPF. Suele estar entre el 2% (ingresos muy bajos) y el 47% (ingresos muy altos, tramo superior).
4. Elige el tipo de tributación: individual (la mayoría de declarantes) o conjunta (si estás casado/a o en pareja de hecho y queréis tributar juntos). La conjunta incrementa el mínimo personal en 1.400 € y suele ser interesante cuando un miembro de la pareja no trabaja o tiene ingresos muy bajos.
5. Selecciona tu comunidad autónoma de residencia fiscal a 31 de diciembre. Si te mudaste de comunidad a mitad de año, en la declaración real aplicas prorrateo. Esta calculadora aplica la CCAA que elijas al 100% como aproximación.
6. Pulsa "Calcular estimación". El resultado aparece debajo con desglose por tramos.

Casos de uso prácticos, a fondo

Ejemplo 1: asalariado en Madrid, 32.000 € brutos. Mínimo personal 5.550 €, base imponible 26.450 €. Escala estatal: 12.450 al 19% (2.365,50 €) + 7.750 al 24% (1.860 €) + 6.250 al 30% (1.875 €) = 6.100,50 €. Escala autonómica Madrid (idéntica a la estatal): 6.100,50 €. Cuota líquida total: 12.201 €. Si tus retenciones anuales fueron 9.500 €, cuota diferencial: +2.701 € (a pagar). Si retuvieron 13.500 €, cuota diferencial: -1.299 € (a devolver).

Ejemplo 2: pareja en Cataluña, él 45.000 €, ella 18.000 €. Si declaran conjunta con mínimos individuales sumados (5.550 + 5.550 + 1.400 = 12.500 €) y suma de bases 63.000 - 12.500 = 50.500 €, la escala catalana (con tipo del 45% desde los 60.000 € y del 48% desde 120.000 €) aplica tramos hasta el 37% en este nivel. Resultado orientativo: cuota íntegra estatal ~12.500 €, cuota íntegra autonómica ~12.500 €, total ~25.000 €. Si entre los dos retuvieron 21.000 €, saldrían a pagar ~4.000 €. Comparado con tributar individual, en su caso probablemente individual sea más favorable porque las escalas altas penalizan más la suma de bases que los mínimos separados.

Ejemplo 3: persona que se muda de Andalucía a País Vasco en julio. En su declaración real aplicaría la escala andaluza el primer semestre y la foral vizcaína el segundo. Como esta calculadora aplica solo una CCAA al 100%, en la práctica harías dos estimaciones: una con cada CCAA y promediarías. La foral vasca tiene tipos más bajos en casi todos los tramos y deducciones propias, por lo que es habitual que la mudanza al País Vasco reduzca la cuota diferencial entre un 15% y un 30% según el nivel de renta.

Ejemplo 4: autónomo sin nóminas (no cubierto por esta herramienta). Si tienes ingresos por actividades económicas (estimación directa o módulos), la cosa se complica: hay que añadir rendimientos de actividades económicas al trabajo personal si los tienes, aplicar retenciones diferentes (15% en facturas a empresas en estimación directa), y considerar gastos deducibles. Esta calculadora NO cubre ese caso. Un autónomo debería usar un programa específico o un asesor fiscal.

Ejemplo 5: jubilado con pensión pública. La pensión de la Seguridad Social tributa como rendimiento del trabajo personal, así que se mete íntegramente como "ingresos brutos del trabajo". Las retenciones sobre la pensión suelen ser ajustadas y la cuota diferencial al final del año suele ser pequeña. La calculadora aplica correctamente: introduce los ingresos brutos anuales de la pensión (importe íntegro) y las retenciones que la Seguridad Social te haya practicado.

Consejos y trucos

• Certificado de retenciones: pídelo a tu empleador a finales de enero. Sin ese documento no puedes confirmar el cálculo. Tu empresa está obligada a entregártelo (Real Decreto 439/2007).
• Compara individual vs. conjunta: haz dos estimaciones con los mismos ingresos, una con cada tipo de tributación. Si los dos miembros de la pareja tienen ingresos similares, individual suele ganar. Si uno gana mucho y el otro poco, conjunta puede ser ventajosa.
• Tipo marginal vs. tipo medio: el tipo marginal (el del último tramo que aplicas) indica lo que pagarías de más por cada euro extra que ganes. El tipo medio (cuota líquida / ingresos brutos) es lo que realmente pagas de promedio. Si tu tipo marginal es 37% pero el medio es 18%, significa que solo tributas al 37% en la parte alta de tu renta.
• Aportaciones a planes de pensiones: reducen la base imponible general (con límite general de 1.500 € anuales, o el 30% de los rendimientos netos del trabajo si es menor). Esta calculadora NO las aplica. Si aportas a plan de pensiones, tu cuota real será menor que la estimación.
• Cambio de comunidad autónoma a mitad de año: si te mudas en julio, Hacienda aplica prorrateo del mínimo del contribuyente y de las escalas autonómicas en función de los días de residencia fiscal en cada territorio. Esta calculadora NO hace prorrateo.

Limitaciones y consideraciones

Esta calculadora es una primera estimación. Está pensada para que tengas una orientación rápida antes de pasar a Renta WEB o consultar con un profesional. NO sustituye al cálculo oficial de la Agencia Tributaria. A continuación detallamos qué casos cubre y qué casos NO cubre, y por qué en situaciones complejas necesitas un asesor fiscal profesional.

Qué cubre el MVP

• Ingresos del trabajo personal (asalariados, funcionarios, pensionistas).
• Retenciones practicadas por el empleador.
• Tributación individual o conjunta con mínimo personal simplificado (5.550 € o 6.950 €).
• 8 escalas autonómicas vigentes a la declaración de Renta 2024.
• Desglose por tramo estatal y autonómico.

Qué NO cubre (queda fuera del alcance de esta calculadora)

• Rendimientos de capital mobiliario (dividendos, intereses de cuentas, letras del Tesoro, fondos de inversión).
• Rendimientos de capital inmobiliario (si eres propietario y recibes alquileres).
• Rendimientos de actividades económicas (autónomos en estimación directa o módulos).
• Ganancias y pérdidas patrimoniales (venta de acciones, criptomonedas, inmuebles).
• Deducciones estatales: vivienda (adquisición o alquiler), planes de pensiones, donativos, maternidad, familia numerosa, personas con discapacidad.
• Deducciones autonómicas propias de cada CCAA (alquiler en Cataluña, nacimiento en Aragón, etc.).
• Mínimos por hijos, ascendientes, discapacidad o edad superior a 65 años.
• Compensaciones entre cónyuges en tributación conjunta.
• Régimen especial de impatriados, trabajadores desplazados, etc.
• Prorrateo por cambio de comunidad autónoma a mitad de año.
• Aportaciones a planes de pensiones y su tratamiento fiscal.
• Compensación de pérdidas patrimoniales con ganancias de los 4 años siguientes.

Por qué necesitas un asesor fiscal para casos complejos

El IRPF español es uno de los impuestos más sofisticados de la OCDE. Tiene escalas generales, escalas autonómicas, mínimos personales y familiares que se subdividen en cinco categorías, deducciones que cambian según el año y la comunidad autónoma, regímenes especiales para impatriados y trabajadores desplazados, regímenes de módulos y estimación directa para autónomos, compensación de pérdidas patrimoniales a 4 años, y un largo etc. Una calculadora como esta puede cubrir entre el 70% y el 85% de los declarantes cuyo perfil es "asalariado con nómina única, sin alquileres, sin dividendos, sin otras fuentes de renta, sin hijos a cargo". Para ese perfil medio, la estimación será muy cercana al resultado oficial.

Si tu situación incluye cualquiera de los siguientes elementos, esta calculadora no es suficiente y necesitas un asesor fiscal profesional:

• Eres autónomo o profesional con actividades económicas.
• Tienes alquileres percibidos como propietario.
• Has vendido acciones, fondos, criptomonedas o inmuebles en el año.
• Percibes dividendos o intereses de inversiones.
• Tienes hijos, ascendientes a cargo o personas con discapacidad en la unidad familiar.
• Aportas a un plan de pensiones.
• Has comprado o alquilado vivienda y quieres aplicar la deducción.
• Te has mudado de comunidad autónoma a mitad de año.
• Trabajas en el extranjero o estás en régimen de impatriados.
• Tu declaración del año anterior salió a devolver y este año quieres comprobar si Hacienda te volverá a devolver.
• Tienes alguna notificación de la Agencia Tributaria o has recibido un requerimiento.

Un asesor fiscal colegiado cobra entre 50 € y 150 € por una declaración simple de particular, y entre 200 € y 600 € por una declaración compleja con varias fuentes de renta. En comparación con el coste de equivocarte por no aplicar bien una deducción (que puede ascender a cientos o incluso miles de euros al año), es una inversión razonable. Esta calculadora es el primer paso para entender tu situación, no el último.

Glosario rápido

Base imponible

Es la cifra sobre la que se aplica la escala progresiva del IRPF. Se obtiene restando el mínimo personal y familiar a los ingresos brutos del trabajo.

Base liquidable

Es el resultado de aplicar a la base imponible las reducciones por aportaciones a planes de pensiones, pensiones compensatorias, etc. En el MVP de esta calculadora coincide con la base imponible.

Cuota íntegra

Es el resultado de aplicar las escalas progresiva estatal y autonómica a la base liquidable. Se descompone en cuota íntegra estatal (la mitad) y cuota íntegra autonómica (la otra mitad).

Cuota líquida

Es la cuota íntegra menos las deducciones (por vivienda, planes de pensiones, donativos, maternidad, deducciones autonómicas). En el MVP de esta calculadora coincide con la suma de íntegras (sin deducciones).

Cuota diferencial

Es la cuota líquida menos las retenciones ya practicadas y los pagos a cuenta. Si es positiva, sale a pagar; si es negativa, sale a devolver.

Retención

Cantidad que el empleador descuenta de la nómina del trabajador en concepto de anticipo del IRPF. La suma de retenciones anuales aparece en el certificado de retenciones del empleador.

Mínimo personal y familiar

Cantidades que la ley garantiza que tributan a tipo cero. Mínimo del contribuyente: 5.550 € anuales. Se incrementa en 1.400 € en tributación conjunta y, fuera de esta calculadora, se ajusta por hijos, ascendientes, discapacidad y edad.

Tipo marginal

Tipo impositivo del último tramo aplicado a tu base. Es lo que pagas de más por cada euro extra de renta. Ejemplo: si tu tipo marginal es 37%, ganar 1.000 € más te costaría 370 € extra de IRPF.

Tipo medio efectivo

Cuota líquida total dividida entre ingresos brutos. Es lo que realmente pagas de promedio sobre toda tu renta. Suele ser muy inferior al tipo marginal en declarantes con ingresos medios.

Régimen foral

Los territorios forales (País Vasco y Navarra) tienen su propio sistema fiscal. Las escalas y deducciones son diferentes al régimen común. Esta calculadora incluye la escala del País Vasco (régimen foral de Vizcaya como referencia).

Esta calculadora es orientativa. Las decisiones fiscales deben consultarse con un asesor fiscal profesional. Tramos vigentes a la declaración de Renta 2024 (presentada en 2025). Versión 1.0.0 — 2026-07-01.